転職や退職した人も「確定申告」は必要？税金の還付は受けらるか？

サラリーマンにとって「確定申告」はあまり馴染みのないものだが、転職や退職の際に確定申告が必要になるケースがある。確定申告をすることで所得税が還付されるケースもあるので、

転職や退職をした人は確定申告の要否を確認しておこう。

サラリーマンが退職・転職する際に、確定申告をした方が有利なケースは？

サラリーマンのような所得者にとって、「確定申告」はあまり馴染みのないものだ。しかし、確定申告をすべき人、した方が得をする人がいる。特に退職時や転職時には注意が必要です。そこで今回は、退職・転職時の確定申告について紹介します。

目次

• 年末調整は確定申告の簡易版
• 転職した人で年末調整を受けていない人は、所得税の確定申告をしなければならない。
• 年末調整で前職の源泉徴収票を提出していない人も確定申告が必要。
• 退職金を受け取った人は、確定申告で税金の還付を受ける権利がある。
• 各種控除もお忘れなく！

年末調整は確定申告の簡易版

個人所得税は、1年間（1月～12月）の個人所得に様々な控除を加えて計算される。この計算は一般的に確定申告によって行われる。

しかし、給与所得しかないサラリーマンが確定申告をするのは、税務署にとっても本人にとっても難しい。多くのサラリーマンは給与所得や賞与所得しかない。そこで、サラリーマンに代わって会社が所得税を計算するのが「年末調整」である。会社がその年の所得から様々な控除を計算し、所得税を計算し、納税する。

このように、年末調整で所得税の手続きが完了するため、ほとんどのサラリーマンは確定申告をする必要がない。しかし、すべての人が確定申告をする必要はありません。

転職した人で年末調整を受けていない人は、所得税の確定申告をしなければならない。

年末調整を行う給与所得者は、確定申告をする必要はありません。通常、年末調整は勤務先の会社が年末に行います。つまり、年末調整をしない人は確定申告をしなければなりません。

転職して年末時点でどこの会社にも勤めていない人は、年末調整の対象にはなりません。このような人は確定申告が必要です。源泉徴収で納めた税金が還付される可能性が大きい。

また、生命保険料控除などが受けられる人は、忘れずに申請しておこう。また、就職活動中に国民年金保険料や国民健康保険料を支払った人は、社会保険料控除の対象となる場合がある。これは必ず税金が安くなるものだ。確定申告の前に、これらの支払いを証明する書類を用意することを忘れずに。

年末調整で前職の源泉徴収票を提出していない人も確定申告が必要。

年末調整をしているにもかかわらず、以前の勤務先からの所得が計算されていない場合は、確定申告をしなければなりません。いくら年末調整をしても、その年の所得が計算されたことにはならないからです。

年末調整の際に、前の会社の源泉徴収票を会社に提出していれば、前の会社の所得も計算されているはずです。念のため、現在の会社での源泉徴収税額を確認してください。「支払金額」欄に前の会社からの給与が含まれていればOKです。前の会社からの収入が含まれていない場合は、確定申告が必要です。

年末調整をしていない場合、または年末調整に前の会社からの所得が含まれていない場合は、前の会社から「源泉徴収票」を発行してもらってください。この源泉徴収票は確定申告の際に必要となります。

退職金を受け取った人は、確定申告で税金の還付を受ける権利がある。

退職金の受取人が確定申告をすれば、税金の払い戻しが受けられる場合もある。

「退職所得の受給に関する申告書」を提出していない場合

「退職所得の受給に関する申告書」を提出せずに退職金を受け取った場合は、確定申告が必要です。この申告書を提出すれば、ほぼ正確な税額が源泉徴収されるため、確定申告の必要はありません。

しかし、この申告書が提出されない場合は、退職金から一律20.42％（復興特別所得税を含む）が源泉徴収される。この20.42％の源泉徴収は、他の所得よりも退職金から控除される割合が大きいため、過大な源泉徴収となります。過払い分を取り戻すためには、確定申告をする必要があります。

年収が低く、所得控除が大きい場合

退職金を受け取り、源泉徴収された場合、多くの人が「退職所得申告」を行います。これで確定申告が終わったと思ってはいけません。受け取る給与が少額であれば、給与所得から所得控除を差し引けない場合もあります。そのような場合は、退職所得から残りの控除額を差し引き、確定申告で税金の還付を受けることができます。

*詳細は「確定申告における退職所得税の還付」を参照。

 

各種控除もお忘れなく

最後に、忘れがちな控除を紹介しよう。退職時や転職時に限らず、忘れがちである。税金を払いすぎても、誰も返してくれません。自分の税金は自分できちんと申告しなければならない。

最も忘れられがちな控除が「社会保険料控除」である。国民年金保険料や国民健康保険料を支払った場合に受けられる控除だ。これらの保険料は就職活動中に支払うことが多い。忘れずに申請しましょう。

また、「生命保険料控除」「地震保険料控除」「医療費控除」にもチェックを入れましょう。年末調整後に「生命保険料控除証明書」を見つけたら、忘れずに提出しましょう。

確定申告の受付期間は原則として(*)2月16日から3月15日まで（税金の還付は2月15日まで）。

国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」を利用すれば、簡単に申告書を作成することができます。ご不明な点がありましたら、お早めに最寄りの税務署にお問い合わせの上、確定申告書を作成してください。

 

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